Erfbelasting en successierechten: wat is het verschil?

By | February 11, 2024

‘Niets is zeker in deze wereld behalve de dood en belastingen’, zei Benjamin Franklin. Maar zelfs de dood kan geen belastingvermindering opleveren.

Ja, het overlijden kan een belastinggebeurtenis zijn. En er zijn er twee waar u rekening mee moet houden: successierechten en successierechten.

Veel mensen denken dat ze hetzelfde zijn, maar dat is niet het geval.

Erfbelasting wordt geheven over de zaken die de overledene na zijn overlijden bezit of waarin hij bepaalde belangen heeft. De erfgenaam betaalt de successierechten.

De federale overheid kent slechts één successierechten, maar staten kunnen er één, beide of geen van beide hebben, wat de successierechten nog verwarrender kan maken.

De meeste mensen hoeven deze belastingen waarschijnlijk niet te betalen, omdat de drempels hoog zijn. In 2019 werden bijvoorbeeld slechts 6.409 federale successierechtenaangiften ingediend. Daarvan was slechts ongeveer 40% belastbaar, maar volgens gegevens van de IRS bedroegen de gegenereerde inkomsten 13,2 miljard dollar. Het Congressional Budget Office verwacht echter dat de inkomsten “na 2025 scherp zullen stijgen, wanneer het bedrag dat vrijgesteld is van successierechten naar verwachting met de helft zal dalen als gevolg van het aflopen van de Tax Cuts and Jobs Act.”

Daarom is het beter om te weten hoe deze belastingen werken als u aan de drempels voldoet.

Wat is het verschil tussen successierechten en successierechten?

  • De successierechten zijn ‘een belasting op uw recht om eigendommen over te dragen bij uw overlijden’, zegt de IRS. Ze worden betaald uit de nalatenschap van de overledene voordat de bezittingen worden verdeeld.
  • Erfbelasting wordt geheven over iemand die geld, eigendommen of andere bezittingen heeft geërfd. Dit geldt alleen als de persoon die overlijdt en zijn of haar bezittingen erft, in een van de staten woonde waar successierechten worden geheven. Het maakt niet uit waar de begunstigde woont.

Wie int de successierechten?

De federale overheid heft deze belasting op, maar dat geldt ook voor een tiental staten en het District of Columbia.

Federale belastingtarieven variëren van 18% tot 40%, afhankelijk van het bedrag boven de drempel van $12,92 miljoen of het vrijstellingsbedrag per persoon in 2023 of $13,61 miljoen in 2024. Voor elke belastingschijf betaalt u een onroerende voorheffing en een bijkomend limiettarief.

De regels voor de successierechten variëren van staat tot staat, maar de vrijstellingsniveaus en de hoogste belastingtarieven zijn doorgaans veel lager dan die van de federale overheid. De vrijstelling van Oregon bedraagt ​​bijvoorbeeld slechts $1 miljoen.

Staten met successierechten:

Is er een federale successierechten?

Nee, er is geen federale successierechten, dus uw erfenis hoeft niet te worden aangegeven bij de IRS.

Eventuele winsten uit de nalatenschap tussen het overlijden van de persoon en de uitkering van het bedrag aan u moeten echter worden gerapporteerd en belast op uw persoonlijke belastingaangifte, zegt Brian Schultz, een partner bij accountantskantoor Plante Moran.

Winsten kunnen bijvoorbeeld dividenden omvatten van aandelen of obligaties die u hebt geërfd.

Belangrijke gegevens: Belastingdeadlines waarmee u rekening moet houden als de belastingdag nadert

Wie heft successierechten?

Slechts zes staten kennen een successierechtenbelasting, maar die zal volgend jaar worden teruggebracht tot vijf als Iowa de belasting verlaagt.

De belastingtarieven variëren per staat, maar variëren van minder dan 1% tot maximaal 20% en zijn over het algemeen van toepassing op het bedrag boven een vrijstellingsdrempel. De tarieven zijn afhankelijk van de omvang van uw erfenis, de belastingwetten van de staat en uw relatie met de overledene.

Over het algemeen geldt dat hoe dichter u bij de overledene bent, hoe kleiner de kans is dat u deze belasting betaalt. Echtgenoten zijn altijd vrijgesteld van successierechten en directe familieleden zoals kinderen en ouders zijn vaak vrijgesteld van successierechten of betalen een lager tarief.

Dit jaar is er successierechten in deze staten:

Waarom moet je naar Maryland kijken?

Maryland is de enige staat die zowel successierechten als successierechten heft.

Hoe kunt u deze belastingen vermijden?

De beste manier om successierechten te vermijden, is door het vermogen vóór het overlijden te beheren. Om het bedrag aan successierechten dat begunstigden mogelijk moeten betalen af ​​te schaffen of te beperken, kunt u het volgende overwegen:

  • Schenk een deel van uw vermogen vóór overlijden aan potentiële begunstigden. Jaarlijks kunt u aan iedere persoon een bepaald bedrag belastingvrij schenken. In 2023 bedroeg deze jaarlijkse uitsluiting van geschenken $17.000, en deze werd verhoogd tot $18.000 in 2024. Deze giften zijn afzonderlijk en vormen een aanvulling op uw levenslange vrijstelling van successierechten van $ 12,92 miljoen voor 2023.
  • Verhuizen naar een staat zonder successierechten en successierechten. Er kan echter nog steeds federale successierechten van toepassing zijn als uw nalatenschap het vrijstellingsbedrag overschrijdt.
  • Het opzetten van een onherroepelijk vertrouwen. U geeft een deel van de controle over de activa op, omdat de trust de officiële eigenaar wordt en u deze niet kunt wijzigen of beëindigen. Bij overlijden vindt er echter geen overdracht van het trustvermogen plaats en wordt er dus geen successierechten of successierechten geheven. Activa waarvan u denkt dat ze in waarde zullen stijgen, zijn bijzonder goede kandidaten voor een trust, omdat “de waardestijging belastingvrij is”, zegt Scott Goldberger, directeur van landgoederen en trusts bij accountantskantoor Kaufman Rossin.

Wat als ik de successierechten niet kan vermijden?

Als u om de een of andere reden de successierechten niet kunt vermijden, maar uw erfgenamen niet over voldoende contant geld beschikken (de rekening wordt doorgaans binnen een paar maanden betaald), kunt u overwegen een levensverzekering met een korte looptijd af te sluiten met een overlijdensuitkering die de de belastingdruk, zegt Dimitri Pan, vermogensadviseur bij financiële dienstverlener Ally.

Medora Lee is een verslaggever van geld, markten en persoonlijke financiën voor USA TODAY. Bereik haar op mjlee@usatoday.com en meld u elke maandag tot en met vrijdag aan voor onze gratis Daily Money-nieuwsbrief voor persoonlijke financiële tips en zakelijk nieuws.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *